Folk tror: formue minus gjeld = ferdig. Nesten. sktl. § 4-19 fordeler gjelden forholdsmessig på bruttoeiendelene. Der eiendeler er verdsatt med rabatt (for eksempel aksjer – se Skatteetaten om formuesskatt), reduseres også den delen av gjelden som «hører til» dem – med samme rabatt. Primærboligandelen av gjelden har egne regler for den reduksjonen.
Jeg forenkler med vilje. Lovtekst og Skatte-ABC vinner hvis loven og jeg er uenige.
Hvorfor det betyr noe for FIRE
Et stort boliglån og en stor aksjeportefølje er ikke «gjeld krone for krone mot fondene» i formuesskatten. Fordelingen endrer skattepliktig netto. Amerikanske regneark hopper over paragrafen. Draupne skal ikke – den skal vise arbeidssteg når den regner.
Hvis motoren din (eller Excel-arket ditt) bare gjør formue − lån, lyver den høflig.