Servietten sier: ta ut fire prosent. Den sier sjelden: hvor mye av uttaket er gevinst, og hvilken skatt som treffer den.
Effektiv aksjebeskatning (tommelfinger)
Aksjegevinst og utbytte oppjusteres og skattlegges som alminnelig inntekt. Den vanlige effektive tommelfingeren er årets oppjusteringsfaktor × skattesatsen på alminnelig inntekt – ikke et tall vi stempler her (begge kan endre seg; flere motorverdier er fortsatt ukontrollerte). Skjermingsfradrag kan redusere grunnlaget – det er ikke «gratis uttak».
ASK endrer når
På aksjesparekonto kan du ta ut innskutt beløp skattefritt først. Gevinst utover det er et annet kapittel. ASK er ikke en evig skattefri hytte. Det er utsatt skatt med regler – hele ASK-huben.
Hva det betyr for 25×
Hvis du trenger 400 000 kr til forbruk etter skatt på gevinst, er porteføljeuttaket før skatt høyere enn 400 000 – med mindre uttaket dekkes av innskudd eller andre kilder. 25 × 400 000 antar ofte at 400 000 er det du tar fra kontoen. I Norge er det ofte for enkelt til å stemme.
Eksempel (runde tall, ikke din situasjon): forbruk 400 000 kr. Serviett: 10 000 000 kr. Virkelighet: legg til formuesskatt og skatt på den delen av uttaket som er gevinst – målet flytter seg. Regn selv – ikke stol på gjetningene mine.